Assurance-vie


L'assurance-vie est une enveloppe fiscale permettant d'investir dans des fonds sans risque, appelés “fonds euros” et une multitude de fonds plus ou moins risqués (fonds obligataires, fonds en actions), dénommés “unités de compte”. Après 8 ans de détention, les gains réalisés sont partiellement exonérés d'impôt. L'assurance-vie offre par ailleurs des avantages fiscaux importants en cas de succession.

 Les avantages

  • Fiscalité : une imposition réduite sur les plus-values.
  • Succession : profitez d'avantages fiscaux.
  • Performances : des supports diversifiés, de bonnes performances grâce aux actions et une prise de risque modulable.
  • Flexibilité : votre capital n'est pas bloqué.

 Les désavantages  

  • Il faut attendre 8 ans pour profiter d'une fiscalité attrayante.
  • Risque de perte en capital.
  • Certains contrats prélèvent des frais d'entrée, ils sont à éviter.

Pour qui ?
L'assurance-vie s'adresse à tous les épargnants voulant constituer un capital à moyen ou long terme.
Notre conseil
Diversifiez les fonds de votre assurance-vie. Sur le long terme privilégiez les actions, à court terme privilégiez les obligations et le fonds en euros.
Astuce
Prenez date ! Même si vous n'investissez pas beaucoup, ouvrez une assurance-vie. C'est la date du premier versement qui compte pour profiter de l'avantage fiscal après huit ans.

 Quel est le rendement sur une assurance-vie ?

Le rendement d'une assurance-vie dépend des supports d'investissements choisis. Les fonds en euros, dont le capital est garanti, affichent un rendement compris entre 1 % et 2 %. Avec des fonds obligataires, visez entre 3 % et 4 % de performance moyenne. Avec les fonds en actions, vous pourrez obtenir entre 6 % et 10 % de performance annuelle moyenne, mais avec de fortes fluctuations d'une année sur l'autre.

 Quels sont les risques de l'assurance-vie ?

Sur les fonds en euros des contrats d'assurance-vie, le capital est garanti, il n'y a donc pas de risque de perte. En revanche, sur les autres supports d'investissement, il existe des risques de perte qui peuvent aller de quelques pourcents sur une année avec les fonds obligataires à 10 %, 20 % ou même 30 % sur des fonds en actions. Cependant, le risque de perte est largement réduit dès lors que votre horizon d'investissement est long terme, une baisse une année étant souvent synonyme de hausses plus importantes les années suivantes

 Quelle est la fiscalité de l'assurance-vie ?

Lorsque vous récupérez votre épargne, la fiscalité qui s'applique à vos plus-values et à vos dividendes diffère selon l'ancienneté de votre contrat d'assurance-vie.

Âge du contrat Taux d'imposition
Moins de 8 ans 12,8 % ou barème progressif de l'impôt sur le revenu.
Plus de 8 ans Abattement annuel de 4600 euros par an (9200 euros pour un couple marié/ pacsé) puis :
  • 7.5 % sur la part des versements inférieurs à 150 000 euros
  • 12,8 % sur la part des versements superieurs à 150 000 euros
ou barème progressif de l'impôt sur le revenu.

À noter que la fiscalité ne s'applique qu'au moment du retrait et uniquement sur les gains et non sur la totalité du retrait.
Attention néanmoins : les gains sont soumis aux cotisations sociales, prélevés à la source. Le taux de cotisations sociales est actuellement de 17,2 %.

 Les gains sont-ils soumis aux prélèvements sociaux sur l'assurance-vie ?

Oui, vos gains sont soumis aux charges sociales à hauteur de 17.2 %. Elles sont prélevées à la source par l'assureur. Dans le cas du fonds en euros, les prélèvements sociaux sont effectués lors du versement de l'intérêt. Dans le cas des unités de comptes (les autres investissements), les prélèvements sociaux sont effectués lors du rachat.

 Quels sont les frais de l‘assurance-vie ?

Plusieurs types de frais peuvent être prélevés au sein de votre assurance-vie :

  • les frais d'entrée, généralement compris entre 0 % et 3 %. Nous vous recommandons d'éviter les contrats qui présentent des frais d'entrée ;
  • les frais de gestion administrative du contrat, généralement compris entre 0,8 % et 1 % par an. Ils peuvent varier selon entre unités de compte et fonds en euros ;
  • les frais des supports, généralement compris entre 1 % et 3 % par an, ce sont les frais de gestion prélevés par les sociétés de gestion qui commercialisent les supports d'investissement.
Les frais les plus importants sont donc les frais des supports d'investissement. Afin de réduire ces frais, il peut être intéressant de privilégier des supports appelés ETF (Exchange Traded Funds) ou trackers, dont les frais varient généralement entre 0,1 % et 0,6 %.

 Peut-on verser librement de l'argent sur une assurance-vie ?

Oui, en général les versements sont libres. Ils doivent souvent être supérieurs à un certain montant.Vous pouvez aussi décider de mettre en place en place libres programmés.

 Y a-t-il un plafond pour l'assurance-vie ?

Non, le montant total des versements n'est généralement pas plafonné.

 Où contracter une assurance-vie ?

Vous pouvez souscrire à un contrat d'assurance-vie dans la plupart des banques, des sociétés d'assurance et des mutuelles. Les assurances-vie les plus avantageuses sont généralement disponibles en ligne auprès des FinTechs, ou courtiers indépendants.

 Peut-on avoir deux assurances-vies ?

Contrairement au PEA et aux livrets réglementés, vous pouvez posséder autant d'assurances-vie que vous le désirez.

 Peut-on transférer son assurance-vie dans un autre établissement ?

Pas vraiment, tout transfert revient à résilier le contrat et à en contracter un autre. En particulier, vous perdez l'antériorité fiscale en cas de transfert. Il est donc conseillé de bien choisir son assurance-vie dès le début.

 Qui sont les “bénéficiaires” ?

À la souscription d'un contrat d'assurance-vie, vous désignez des bénéficiaires, ce sont les personnes qui hériteront de l'épargne atteinte sur votre assurance-vie à votre décès.
Si aucun bénéficiaire n'a été désigné, ce sont les héritiers qui seront les bénéficiaires par défaut.

 Que sont les primes ?

La prime est le nom donné à tout versement sur un contrat d'assurance-vie.

 Que sont les contrats en euros et les contrats multi-supports ?

Les contrats en euros sont des contrats d'assurance-vie investis exclusivement dans des fonds en euros (fonds garantis). Les contrats multi-supports permettent d'investir dans un fonds en euros mais aussi dans beaucoup d'autres supports : fonds obligataires, fonds en actions.
La plupart des contrats commercialisés aujourd'hui sont des contrat multi-supports.

 Qu'est-ce qu'une gestion pilotée ou sous mandat ?

On dénomme ainsi les assurances-vies dans lesquelles l'allocation entre les différents fonds est réalisée par la société d'assurance, votre conseiller financier, ou une société de gestion tierce. Vous n'avez donc pas à vous en soucier.

 Qu'est-ce que la sortie en rente viagère ?

La sortie en rente viagère est un moyen de transformer votre épargne en rente. La rente est un montant que vous touchez périodiquement jusqu'à la fin de votre vie. Le montant de la rente dépend du montant de votre investissement et de votre âge au moment de la transformation en rente viagère. Plus votre investissement est élevé et plus la rente est importante. Plus vous êtes âgé et plus la rente est importante. Sortir en rente peut être une bonne option pour compléter sa retraite, mais ce n'est en aucun cas obligatoire sur l'assurance-vie.

 Quelle est la fiscalité des rentes viagères ?

La fiscalité de la rente viagère est avantageuse. Seule une partie est soumise à l'impôt sur le revenu, selon l'âge auquel vous transformez votre contrat en rente.

AgeProportion soumise à l'impôt sur le revenur
moins de 50 ans70 %
de 50 à 59 ans50 %
de 60 à 69 ans40 %
70 ans et plus30 %

 Quel est le régime successoral de l'assurance-vie ?

En cas de décès le patrimoine placé au sein de vos contrats d'assurance-vie est "hors succession". Autrement dit, vos assurances-vie ne sont pas comptabilisées dans l'assiette de votre succession et sont traitées à part avec une règle spécifique.
Si le bénéficiaire est le conjoint pacsé ou marié, il est exonéré d'impôt. Dans les autres cas, l'imposition se fait à un taux progressif, différemment selon l'âge auquel les primes ont été versées.
Pour les versements effectués avant 70 ans :

Degré de parenté Abattement Seuil après abattement Barème d'imposition
Conjoint Marié ou PACSÉ Exonéré des droits de succession
Autre degré de parenté 152 500 € (par bénéficiaire) Jusqu’à 700 000 € 20%
Plus de 700 000 € 31,25%

Pour les versements effectuées après 70 ans:
Degré de parenté du bénéficiaire Abattement Montant après abattement Barème
Conjoint ou partenaire de PACS Exonéré des droits de succession
Enfants 100.000 € Jusqu’à 8 072 € 5%
Entre 8 072 et 12 109€ 10%
Entre 12 109 et 15 932€ 15%
Entre 15 932 et 552 324€ 20%
Entre 552 324 et 902 828€ 30%
Entre 902 828 et 1 805 677 € 40%
Plus de 1 805 677€ 45%
Petits-enfants, frères et sœurs 15 932 € Moins de 24 430€ 35%
Plus de 24 430€ 45%
Neveux et nièces, oncles et tantes, cousins et arrières petits-enfants 7 967 € Tous montants 55%
Aucun lien de parenté 1 594 € Tous montants 60%
Anciens contrats :
Pour des versements effectués avant le 13 octobre 1998, l'exonération est totale pour les contrats antérieurs au 20 novembre 1991 et limitée aux primes d'avant 70 ans pour les contrats d'après cette date.

 Pour qui est faite l'assurance-vie ?

Tout le monde devrait avoir un contrat d'assurance-vie. L'assurance-vie est le placement idéal pour épargner à moyen et long terme, pour préparer sa retraite ou pour optimiser sa succession. La diversité des supports investissables permet d'avoir une épargne modulable allant d'une absence totale de prise de risque à une épargne dynamique à fort rendement potentiel.

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